Один из самых частых вопросов, которые я слышу от клиентов, получающих визу Digital Nomad в Испанию — это налоги. Где их платить, сколько, и можно ли обойтись без них, если работаешь на иностранную компанию?

Мой ответ всегда одинаков: налоги — не та тема, которую стоит откладывать "на потом". Если вы не учтете все нюансы заранее, в какой-то момент испанская налоговая может сама постучать в ваши банковские переводы. Разбираемся по порядку.

Где платить налоги, если работаешь удаленно?

Многие думают, что если работаешь на зарубежную компанию, например, в США или России, то и налоги можно продолжать платить там. Но всё меняется, как только вы переезжаете по визе Digital Nomad.

Вы становитесь налоговым резидентом Испании, если:

• Прожили в стране более 183 дней в году,
• Имеете в Испании семью или основной источник дохода,
• Или зарегистрированы как самозанятый (autónomo).

Важно: по закону 35/2006, достаточно одного из этих критериев, чтобы налоговая сочла вас резидентом. Даже если вы физически не пересекли порог 183 дней.

Самая распространенная ошибка — думать, что пока ты не живешь в Испании "постоянно", ты не обязан ничего декларировать. На практике налоговая смотрит на реальный стиль жизни, а не на штампы в паспорте.

Какие налоги вы будете платить?

Всё зависит от вашего статуса.

Удалённые сотрудники зарубежных компаний

Могут воспользоваться режимом Beckham Law (если соблюдены условия)

• Фиксированная ставка — 24% до 600 000 € в год
• Действует 6 лет, включая год переезда
• Не облагаются налоги на зарубежный капитал

Фрилансеры и самозанятые (autónomos)

• Переходят на общую прогрессивную шкалу IRPF:
  • 19% — до 12 450 €
  • 24% — до 20 200 €
  • 30% — до 35 200 €
  • 37% — до 60 000 €
  • 45% — до 300 000 €
  • 47% — свыше 300 000 €

Плюс — квартальные отчёты, ежегодная декларация в июне и социальные взносы.

Что с социальными взносами?

Если вы зарегистрированы как autónomo, вы обязаны платить социальные взносы:

• В первый год — 80 €/мес (льготный режим)
• Далее — от 225 до 530 €/мес в зависимости от дохода

Эти взносы покрывают медицину, пенсию и пособия (включая больничные и декрет).

Удалённые сотрудники по контракту взносы не платят — если предоставят документ о соцстраховании из страны работодателя.
Если такого соглашения нет — работодатель должен зарегистрировать сотрудника в Испании и платить взносы здесь.

Как работает двойное налогообложение?

Испания заключила договоры об избежании двойного налогообложения со многими странами — в том числе Россией, Украиной, США, Великобританией, Казахстаном и др.

Если вы платите налоги в другой стране, вы можете зачесть эти суммы в счёт испанских налогов. Но не больше, чем ставка, применимая в Испании.

Пример:
Вы платите 5% налога в стране источника дохода. В Испании ваша ставка — 24%. Придётся доплатить 19%.
Платёж в одной стране не освобождает от обязательств в другой — вам нужно оформить декларацию, приложить подтверждающие документы и сделать всё официально.

Из практики: многие уверены, что если платят налоги “где-то”, то в Испании можно не подавать ничего. Это ошибка. Не задекларированный доход, особенно регулярный — прямой путь к проверке и штрафам.

К нам обратился дизайнер из Казахстана, переехавший в Валенсию по визе Digital Nomad. Он считал, что может продолжать платить налоги в своей стране, ведь деньги шли туда.
Но спустя 7 месяцев получил письмо от испанской налоговой с просьбой объяснить происхождение регулярных переводов.
Мы оформили его статус autónomo, подали декларации с момента прибытия и договорились о поэтапной доплате налога.
Вывод: вопросами налогов нужно заниматься на старте, а не когда уже возникли риски штрафа.

Рекомендации

• Проверьте, станете ли вы налоговым резидентом — по дням, по регистрации, по семье.
• Узнайте, подходите ли вы под Beckham Law.
• Если вы фрилансер — зарегистрируйтесь как autónomo, заведите испанский счёт и оформите отчётность.
• Сохраняйте все документы о зарубежных платежах и налогах — они пригодятся для зачёта.
• Используйте онлайн-калькуляторы (например, Spanish Tax Calculator), чтобы оценить свои ставки и платежи.

И главное:

Налоговая в Испании не всегда стучит в дверь сразу. Но она обязательно придёт, если деньги регулярно поступают, а вы никак это не показываете. Если хотите жить здесь долго и спокойно — стройте всё прозрачно. 

Нужна помощь с расчетами, регистрацией или оптимизацией налоговой нагрузки?
В Teleport мы не только оформляем визы Digital Nomad, но и сопровождаем клиентов в вопросах налогообложения, статуса autónomo, перехода на льготные режимы.
Напишите — разберём ваш кейс и дадим четкий план действий.